Aus dem Compliance Hub

25. Juni 2025

Lesezeit: 5 Minuten

Geldwäschegesetz (GwG):
Ein Überblick über den rechtlichen Rahmen, Pflichten und die BaFin-Aufsicht

Das Geldwäschegesetz (GwG) stellt hohe Anforderungen an Unternehmen. Verstehe den rechtlichen Rahmen, deine spezifischen Sorgfaltspflichten als Verpflichteter und die Rolle der BaFin-Aufsicht, um Compliance sicherzustellen und Risiken zu minimieren.

Das Geldwäschegesetz (GwG) bildet den zentralen rechtlichen Rahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Deutschland. Es setzt die EU-Geldwäscherichtlinien in nationales Recht um und legt Unternehmen weitreichende Pflichten auf. Die Nichteinhaltung kann drastische Sanktionen nach sich ziehen.

Doch wer ist genau betroffen? Welche Maßnahmen müssen ergriffen werden? Und wie überwacht die BaFin die Einhaltung? Dieser Überblick klärt die wichtigsten Fragen zum GwG.

Geldwäschegesetz (GwG): Pflichten · Branchen · Aufsicht

Die wichtigsten Punkte kompakt – wer betroffen ist, was gefordert wird und wie die Aufsicht (BaFin) prüft.

§ 2 GwG Wer ist betroffen? Branchen & Berufsträger

§§ 10–17 KYC, Monitoring, wirtschaftlich Berechtigte

§ 50 ff. BaFin-Aufsicht, Bußgelder, Veröffentlichungen

Wer ist betroffen?

Kredit- & Finanzinstitute, Versicherungen
Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater
Immobilienmakler & Bauträger
Güterhändler & Kunstvermittler (Bar ≥ 10.000 €)
Krypto- & Finanzdienstleister

Zentrale Pflichten

KYC/KYB, Klärung des wirtschaftlich Berechtigten, risikobasierte Prüfung & laufendes Monitoring.

FIU-Meldung

Verdachtsfälle unverzüglich melden (§ 43 GwG) – klare Meldeprozesse & Eskalation sichern.

Interne Maßnahmen

Geldwäschebeauftragte:r, Richtlinien, Schulungen, Vier-Augen-Prinzip & dokumentierte Risikoanalyse.

BaFin-Aufsicht

Aufsicht, Prüfungen & Anordnungen; Veröffentlichungen bei Verstößen („Naming & Shaming“).

Sanktionen

Bußgelder bis 1 Mio. € bzw. umsatzbezogen; erhebliche Reputations- & Haftungsrisiken.

GwG-Umsetzung – auf einen Blick

Risikobewertung & Richtlinien
Geschäftsmodell analysieren, Risiken dokumentieren, Policies versionieren.

KYC/KYB & Monitoring
Kunden identifizieren, wirtschaftlich Berechtigte klären, Transaktionen überwachen.

Schulung & Meldewege
Team trainieren, klare FIU-Meldeprozesse etablieren, Eskalation festlegen.

Interne Kontrollen
Vier-Augen-Prinzip, Stichproben, Self-Assessments, Findings nachhalten.

Audit & Reporting
Regelmäßige Reviews, BaFin-Prüfungsreife, lückenlose Dokumentation.

Kontinuierliche Verbesserung
Schwellenwerte anpassen, Lessons Learned, Tools & Automatisierung nutzen.

Überblick: Ziele des Geldwäschegesetzes

Das Ziel des GwG ist es, illegale Finanzströme zu verhindern, die Herkunft von Vermögenswerten transparent zu machen und Missbrauch des Finanzsystems für kriminelle Zwecke zu vermeiden.
Dazu verpflichtet das Gesetz Unternehmen zur Identifizierung von Kunden, Überwachung von Transaktionen und zur Meldung verdächtiger Vorgänge an die FIU (Financial Intelligence Unit).

Wer ist vom GwG betroffen?

Das GwG verpflichtet eine Vielzahl von Branchen – nicht nur Banken. Zu den Verpflichteten nach § 2 GwG zählen unter anderem:

Kredit- und Finanzinstitute
Versicherungsvermittler und -gesellschaften
Rechtsanwälte, Notare und Steuerberater
Immobilienmakler und Bauträger
Güterhändler und Kunstvermittler, insbesondere bei Barzahlungen ab 10.000 €
Krypto- und Finanzdienstleister

Zentrale Pflichten nach dem GwG

Risikobasierter Ansatz (§ 4 GwG):
Verpflichtete müssen interne Risiken analysieren und dokumentieren.
Sorgfaltspflichten (§§ 10–17 GwG):
Identifizierung des Vertragspartners, Klärung des wirtschaftlich Berechtigten und kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung.
Verdachtsmeldung (§ 43 GwG):
Bei Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht unverzügliche Meldepflicht an die FIU.
Interne Sicherungsmaßnahmen (§ 6 GwG):
Schulungen, klare Prozesse, Risikoanalysen und die Bestellung eines Geldwäschebeauftragten sind Pflicht.

Aufsicht & Sanktionen: Die Rolle der BaFin

Die BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) ist zuständig für die Kontrolle der Einhaltung des GwG.
Sie prüft regelmäßig die internen Sicherungssysteme und kann Bußgelder, Verbote oder namentliche Veröffentlichungen („Naming & Shaming“) verhängen.

Unternehmen sollten daher ihre Prozesse regelmäßig auditieren und die Dokumentationspflichten ernst nehmen – Verstöße können erhebliche Reputations- und Haftungsrisiken bedeuten.

Praxis-Tipp für Unternehmen

Aktualisiere regelmäßig Deine Risikobewertung.
Sorge für ein funktionierendes Transaktionsmonitoring.
Schulen Deine Mitarbeitenden – insbesondere an den Schnittstellen zu Kunden und Zahlungsströmen.
Nutze digitale Tools zur KYC-/KYB-Prüfung und Dokumentation.

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Sichere Durchführung der Know-Your-Customer (KYC)-Prüfungen
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Was ist Geldwäsche? – S+P Themen-Hub

Dieser Themen-Hub verlinkt alle zentralen Inhalte zur Geldwäscheprävention, den gesetzlichen Grundlagen und praktischen Umsetzungsbeispielen.

Abschnitt	Inhalt	Interner Link
1. Was bedeutet Geldwäsche?	Definition nach § 261 StGB und EU-Kontext zur Bekämpfung der Geldwäsche	Zur Übersicht
2. Drei Phasen der Geldwäsche	Placement, Layering und Integration – typische Abläufe und Warnsignale	Artikel öffnen
3. Geldwäschegesetz (GwG) – rechtlicher Rahmen	Überblick über Pflichten, betroffene Branchen und Aufsicht durch die BaFin	Artikel öffnen
4. Aufgaben des Geldwäschebeauftragten	Rolle, Verantwortung, Haftung und Organisation im Unternehmen	Artikel öffnen
5. Verdachtsmeldung & Strafanzeige	Wann, wie und an wen Verdachtsmeldungen abzugeben sind	Artikel öffnen
6. Risikoanalyse & Prävention	Risikobasierter Ansatz, Kontrollsysteme und interne Verfahren	Artikel öffnen
7. Geldwäsche in der Praxis (Beispiele)	Immobilien, Finanztransaktionen und Kryptowährungen im Fokus	Artikel öffnen
8. Seminare & Zertifizierungen	Weiterbildung, Tool Box & Zertifikate für Geldwäschebeauftragte	Zum Lehrgang

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Aktualisierung der Kundendaten: Neue Regeln zum GwG Der Deep Dive: Speichere dir diesen Leitfaden zu den Fristen (1 Jahr vs. 5 Jahre) und den Anforderungen an die kontinuierliche Überwachung.