Verdachtsmeldung nach § 43 GwG und Strafanzeige: Leitfaden 2026/2027

Nach § 43 Abs. 1 Satz 1 GwG müssen Verpflichtete unverzüglich melden, wenn Tatsachen darauf hindeuten, dass

• Nr. 1: ein Vermögensgegenstand, der mit einer Geschäftsbeziehung, einem Maklergeschäft oder einer Transaktion im Zusammenhang steht, aus einer strafbaren Handlung stammt, die eine Vortat der Geldwäsche darstellen könnte,
• Nr. 2: ein Geschäftsvorfall, eine Transaktion oder ein Vermögensgegenstand im Zusammenhang mit Terrorismusfinanzierung steht, oder
• Nr. 3: der Vertragspartner seine Pflicht nach § 11 Abs. 6 Satz 3 GwG nicht erfüllt hat, offenzulegen, ob er für einen wirtschaftlich Berechtigten handelt.

Die Meldepflicht gilt unabhängig von der Höhe der Transaktion. Sie erfasst auch abgelehnte, noch nicht ausgeführte und bereits durchgeführte Transaktionen sowie die Anbahnung einer Geschäftsbeziehung (BaFin-AuA, Kap. 10.3).

Nr. 3 ist eine eigenständige Meldepflicht: Sie besteht unabhängig von Nr. 1 und 2 und unabhängig von der Beendigungspflicht nach § 10 Abs. 9 GwG (BaFin-AuA, Kap. 10.4).

Der ZFG-Entwurf will Nr. 1 an eine „rechtswidrige Tat im Sinne des § 261 des Strafgesetzbuches“ anknüpfen und damit den Wortlaut an den All-Crimes-Ansatz des § 261 StGB angleichen. Geplant ist das für Januar 2027.

Art. 69 Abs. 1 AMLR verlangt eine Meldung, wenn der Verpflichtete weiß, vermutet oder berechtigten Grund zu der Annahme hat, dass Mittel oder Tätigkeiten aus kriminellen Tätigkeiten stammen oder mit Terrorismusfinanzierung zusammenhängen. Das gilt unabhängig vom Betrag, ausdrücklich auch bei versuchten Transaktionen und wenn die Kundensorgfaltspflichten nicht erfüllt werden können.

Unverzüglich heißt ohne schuldhaftes Zögern (§ 121 BGB). Nach der gemeinsamen Orientierungshilfe von BaFin und FIU ist die Meldung regelmäßig am gleichen, spätestens am folgenden Werktag nach Bejahung des Verdachts abzugeben. Auch die vorgelagerte interne Beurteilung durch die Beschäftigten muss ohne schuldhafte Verzögerung erfolgen.

Vollständig ist eine Meldung, wenn alle bekannten meldungsrelevanten Tatsachen in den goAML-Formfeldern beziehungsweise im XML-Format enthalten sind – nicht nur in Anlagen.

Seit März 2026: GwGMeldV

• Meldungen sind ausschließlich elektronisch über goAML abzugeben, entweder im Portal oder als XML-Datei.
• Die Verordnung legt Pflichtangaben fest, etwa zu Blockchain-Transaktionen oder zu Grundstücken bei Immobilien.
• Unvollständige Meldungen können technisch zurückgewiesen werden.

Die AMLA legt nach Art. 69 Abs. 3 AMLR in einem ITS EU-weite Meldevorlagen fest: gemeinsame und tätigkeitsspezifische Datenpunkte, maschinenlesbar, Übermittlung über die Plattformen der FIU, phasenweise Einführung. Auf Auskunftsersuchen der FIU ist binnen fünf Arbeitstagen zu antworten; die FIU kann die Frist in dringenden Fällen auf unter 24 Stunden verkürzen (Art. 69 Abs. 1 UAbs. 3 AMLR).

Eine gemeldete Transaktion darf frühestens durchgeführt werden, wenn die Zustimmung der FIU oder der Staatsanwaltschaft vorliegt oder der dritte Werktag nach vollständiger Übermittlung verstrichen ist, ohne dass die Durchführung untersagt wurde (§ 46 Abs. 1 GwG). Samstag gilt nicht als Werktag. Feiertage am Sitz des Verpflichteten oder der FIU verschieben das Fristende.

Eilfall (§ 46 Abs. 2 GwG): Ist ein Aufschub nicht möglich oder würde er die Verfolgung behindern, darf ausgeführt werden; die Meldung ist unverzüglich nachzuholen. Drängt sich der Verdacht geradezu auf – etwa bei einer im Hinblick auf Terrorismusfinanzierung gelisteten Person –, soll nicht nach § 46 Abs. 2 ausgeführt werden (BaFin-AuA, Kap. 10.8.1).

Nach dem ZFG soll die FIU Transaktionen nach § 40 GwG künftig auch bei Bezügen zu Außenwirtschafts- und Kriegswaffenkontrollrecht anhalten können.

Art. 71 Abs. 1 AMLR: Transaktionen sind zurückzuhalten, bis gemeldet und etwaige Weisungen befolgt sind. Kommt binnen drei Arbeitstagen keine Gegenweisung, darf nach Risikobewertung ausgeführt werden. Art. 71 Abs. 2 AMLR: Im Eilfall ist die FIU unmittelbar nach der Ausführung zu informieren.

Die Verdachtsmeldung geht nur an die FIU. Eine Pflicht zur Strafanzeige folgt aus ihr nicht. Eine strafrechtliche Anzeigepflicht besteht nur für die in § 138 StGB genannten geplanten schweren Straftaten; Geldwäsche gehört nicht dazu. Erstatten Sie zusätzlich Strafanzeige oder stellen Sie einen Strafantrag, müssen Sie dies der FIU mit der Meldung mitteilen (§ 43 Abs. 1 Satz 2 GwG).

Straffreiheit nach § 261 Abs. 8 StGB

Wegen Geldwäsche nach § 261 Abs. 1 bis 6 StGB wird nicht bestraft, wer die Tat freiwillig bei der zuständigen Behörde anzeigt oder anzeigen lässt, sofern die Tat noch nicht entdeckt war und er dies wusste oder damit rechnen musste, und wer die Sicherstellung des Gegenstands bewirkt. Prüfen Sie den genauen Wortlaut am aktuellen Gesetzestext.

§ 43 Abs. 4 GwG: Enthält die Verdachtsmeldung die für eine solche Anzeige erforderlichen Angaben, gilt sie zugleich als Selbstanzeige im Sinne von § 261 Abs. 8 StGB. Die Meldepflicht schließt die Freiwilligkeit nicht aus.

Leichtfertige Geldwäsche (§ 261 Abs. 6 StGB): Freiheitsstrafe bis zu zwei Jahren oder Geldstrafe. Nach Auffassung der BaFin liegt kein leichtfertiges Nichterkennen vor, wenn Beschäftigte ordnungsgemäß intern gemeldet haben beziehungsweise der Geldwäschebeauftragte an die FIU gemeldet hat.

Die AMLR regelt die Strafbarkeit nicht. § 261 StGB und die Selbstanzeige-Fiktion bleiben nationales Recht; ob § 43 Abs. 4 GwG im AMLR-Anpassungsgesetz erhalten bleibt, ist offen.