🔍 Warum ist die Risikoanalyse nach § 5 GwG so entscheidend?

Der § 5 GwG verpflichtet dich zur regelmäßigen und anlassbezogenen Risikoanalyse, die mindestens Folgendes umfassen muss:

• Identifikation spezifischer Risiken für dein Institut

• Einordnung in Risikoklassen

• Bewertung der Risiken anhand nachvollziehbarer Kriterien

• Ableitung konkreter Maßnahmen

• Dokumentation + Aktualisierung

💡 Tipp: Die Risikokategorien müssen individuell auf dein Geschäftsmodell abgestimmt sein – es reicht nicht aus, Standardformulierungen zu übernehmen.

🛠️ Die Schritte zu einer wirksamen Risikoanalyse

Schritt 1: Überblick über Geschäftsmodell und Risikofelder

Beginne mit einer strukturierenden Beschreibung deines Geschäftsmodells: Welche Produkte und Dienstleistungen bietest du an? Welche Kundengruppen bedienst du? Welche Kanäle nutzt du?

Leite daraus deine relevanten Risikofelder ab:

• Produkte und Dienstleistungen

• Kundentypen

• Vertriebswege

• Geografische Risiken

• Transaktionen / Zahlungsströme

• Organisation / Auslagerungen / IT-Systeme

Schritt 2: Risikobewertung mit Risikomatrix

Bewerte die identifizierten Risiken mithilfe einer Risikomatrix, z. B. nach Eintrittswahrscheinlichkeit und potenziellem Schaden. Dokumentiere nachvollziehbar, wie du die Bewertung vorgenommen hast.

⭐ Praxisbeispiel:
Ein Institut mit Fokus auf grenzüberschreitende Transaktionen in Hochrisikoländern muss deutlich höhere geografische Risiken bewerten als ein regionales Kreditinstitut mit konservativer Kundenausrichtung.

Schritt 3: Maßnahmenableitung und IKS-Verknüpfung

Stelle sicher, dass die identifizierten Risiken durch angemessene Präventions- und Kontrollmaßnahmen abgedeckt sind – etwa durch:

• Verstärkte Sorgfaltspflichten

• Zusätzliche Freigabestufen

• Systemische Transaktionsüberwachung

• Schulungsmaßnahmen

• Interne Kontrollpläne (IKS)

📌 Verknüpfe deine Risikoanalyse klar mit deinem internen Kontrollsystem – das zeigt Professionalität und schützt dich im Prüfungsfall.

📄 Anforderungen an die Dokumentation

Die Dokumentation deiner Gefährdungsanalyse muss für sachverständige Dritte (z. B. Wirtschaftsprüfer:innen oder BaFin) nachvollziehbar sein. Achte auf:

• Vollständigkeit

• Transparente Methodik

• Aktualität (regelmäßige Reviews)

• Versionskontrolle und Freigaben

🔍 BaFin-Prüfungsschema:
„Bitte legen Sie Ihre aktuelle Risikoanalyse gemäß § 5 GwG mit Risikobewertung, Maßnahmenableitung und IKS-Zuordnung vor. Die Begründung einzelner Einstufungen ist nachvollziehbar darzustellen.“

• Geschäftsmodell dokumentiert?

• Alle relevanten Risikobereiche abgedeckt?

• Bewertungsmethodik nachvollziehbar?

• Maßnahmen systematisch abgeleitet?

• Integration ins IKS erfolgt?

• Letzte Aktualisierung erfolgt?

• Digital archiviert und zugänglich?

Die Risikoanalyse ist kein Selbstzweck – sie bildet die Grundlage für dein gesamtes Geldwäschepräventionssystem. Sie sollte in folgenden Bereichen konsequent weitergedacht und operationalisiert werden:

• Risikobasierte Sorgfaltspflichten (KYC)

• Transaktionsüberwachung & Monitoring

• Training & Awareness

• Berichtswesen an Geschäftsleitung

• Kommunikation mit der FIU (§ 43 GwG)

• BaFin: Risikoanalysen müssen institutsspezifisch, plausibel und wirksam sein – ein bloßes „Abhaken“ reicht nicht.

• FIU: Die Risikoanalyse ist Basis für die Einschätzung, ob ein Verdachtsmoment i. S. v. § 43 GwG vorliegt.

• AMLA: Die neue EU-Behörde wird Mindeststandards für Risikoanalysen entwickeln – S+P bereitet dich schon jetzt auf die kommenden EU-Vorgaben vor.

Mit digitalen Tools und Vorlagen kannst du deine Risikoanalyse nicht nur schneller, sondern auch konsistenter und revisionssicher umsetzen. Moderne MLROs nutzen:

• Excel- oder Web-basierte Risikomatrizen

• IKS-Vorlagen mit Kontrollnachweisen

• Verlinkung mit Verdachtsmeldeprozessen (GoAML)

• Audit-Trails und Änderungsprotokolle

Die Risikoanalyse ist nur ein Teil deiner Aufgaben als MLRO? Dann qualifiziere dich jetzt zum Chief Anti Money Laundering Officer (MLRO) mit dem S+P Certified Lehrgang:

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