Agile Planung, Forecasting & Expertenwissen (2026/2027):
Rolling Forecast, Szenarioplanung & KPI-Cockpit

1. 01

   Planung ohne Reserve und ohne Szenarien

   § 1 Abs. 1 StaRUG · Rollierende Planung

   Ein Jahresbudget, das im Januar steht und im März überholt ist, erkennt keine Entwicklung früh. Geschäftsleiter müssen bestandsgefährdende Entwicklungen fortlaufend überwachen – das verlangt eine Planung, die fortgeschrieben wird und Reserven und Abweichungen sichtbar macht.

   Das bringt S+P mit

   • Liquiditätsplanungs-Tool: Ein- und Auszahlungen fortschreiben, Reserven und Untergrenzen festlegen
   • KPI- und KRI-Dashboard mit Zielwerten, Schwellenwerten und Zuständigkeiten
   • Benchmarking-Tool, um Planannahmen und Abweichungen einzuordnen

   Passendes Programm: C06 · Liquiditätsplanung

2. 02

   Viele Kennzahlen, keine Steuerung

   Management-Cockpit · ROCE · KRIs

   Vierzig Kennzahlen im Monatsbericht ersetzen keine Entscheidung. Steuerungswirkung entsteht erst, wenn wenige Kennzahlen Rentabilität und Ertragsrisiken abbilden und jede einen Verantwortlichen und einen Schwellenwert hat.

   Das bringt S+P mit

   • Management-Cockpit: wenige Kennzahlen, klare Verantwortliche, fester Berichtsrhythmus
   • Rating-Simulation mit Branchenbenchmarks, um die Wirkung geplanter Maßnahmen durchzurechnen
   • Liquiditäts- und Geschäftsplanung, die Kennzahlen mit der rollierenden Planung verbindet

   Passendes Programm: B09 · Unternehmenssteuerung

3. 03

   Ziele ohne Messgröße, Budgets nach Gefühl

   Balanced Scorecard · Investitionscontrolling

   Strategie und Jahresplanung laufen oft nebeneinander her. Wer Ziele nicht in Kennzahlen, Zielwerte und Verantwortliche übersetzt, kann Investitionen und Budgets nicht begründet freigeben.

   Das bringt S+P mit

   • Strategie-Scorecard nach dem Balanced-Scorecard-Prinzip mit Zielwerten und Verantwortlichen
   • Investitionsbewertung, die Rentabilität und Cash-Flow-Wirkung gegenüberstellt
   • Entscheidungsvorlagen für die Geschäftsleitung, mit denen Budgets nachvollziehbar freigegeben werden

   Passendes Programm: C07 · Strategisches Controlling

4. 04

   Frühwarnung, die zu spät warnt

   § 91 Abs. 2 AktG · § 1 Abs. 1 StaRUG

   Ein Reporting, das nur den Vormonat erklärt, ist kein Frühwarnsystem. Frühwarnindikatoren brauchen Schwellenwerte und Eskalationsstufen, sonst fallen Liquiditätsrisiken erst auf, wenn der Handlungsspielraum schon kleiner ist.

   Das bringt S+P mit

   • Frühwarn-Cockpit mit KPIs, KRIs, Schwellenwerten und Eskalationsstufen
   • Monatliches Management-Reporting, verbunden mit einer risikogerecht aktualisierten Liquiditätsplanung
   • Einordnung der Krisenfrüherkennung nach § 1 Abs. 1 StaRUG in das bestehende Berichtswesen

   Passendes Programm: C07 · Strategisches Controlling

5. 05

   ESG-Daten neben dem Finanzbericht

   §§ 289b ff. HGB · ESRS

   Banken, Kunden und Prüfer fragen ESG-Daten an, und Nachhaltigkeitsrisiken wirken auf Rating und Planung. Gehören sie in ein Schattensystem neben dem Reporting, bleiben Datenquellen, Verantwortung und Nachweise ungeklärt.

   Das bringt S+P mit

   • ESG-Berichts-Check: klären, welche Berichtspflicht für dein Unternehmen tatsächlich gilt
   • ESG-Risikomatrix mit Szenariovorlage, die Nachhaltigkeitsrisiken in bestehende Risikoarten einordnet
   • ESG-Scorecard für Lieferanten und Dienstleister mit klaren Kriterien

   Passendes Programm: A24 · ESG-Reporting & Risikomanagement

6. 06

   Berichte an Geschäftsleitung und Aufsichtsrat

   § 90 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 AktG · § 289 Abs. 1 Satz 4 HGB

   Der Vorstand berichtet dem Aufsichtsrat über die Unternehmensplanung, insbesondere Finanz-, Investitions- und Personalplanung, und der Lagebericht beurteilt die voraussichtliche Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken. Beides trägt nur, wenn Planung, Prognose und Reporting auf denselben Annahmen beruhen.

   Das bringt S+P mit

   • Rollen- und Aufgaben-Toolkit für die Berichtslinie der Finanzleitung
   • Bilanz- und Analyse-Guide, der Abschluss, Planung und Prognose verbindet
   • Risiko-Cockpit, damit Geschäftsleitung und Aufsichtsrat dieselben Signale sehen

   Passendes Programm: Z12 · Lehrgang CFO

Zertifikats-Lehrgänge – Qualifikation für die Rolle

Seminare – Planung, Kennzahlen und Reporting

Alle Termine im Überblick

1. 1

   Planungs-Check

   Reifegrad von Planung und Reporting bewerten und Lücken erkennen – ehrlich, nicht nach Plan.

   Zum Selbsttest

2. 2

   Seminar & Tool Box

   Drei Praxis-Werkzeuge je Seminar für Planung, Kennzahlen und Reporting.

   Zu den Terminen

3. 3

   Zertifikat & Badge

   Qualifikation belegen – als S+P Certified CFO oder Kaufmännischer Leiter.

   So funktioniert das Badge

4. 4

   C.O.R.E. Update

   Quartalsweise Updates zu ESG, KI-Verordnung und Fachthemen, mit gesonderter Anmeldung.

   C.O.R.E. im Detail