S+P Lehrgang Kaufmännischer Leiter Z06 · Controlling, Compliance und Risiko
Drei Tage. Controlling, Compliance-Update und Risikomanagement in einem Lehrgang.
Im Lehrgang Kaufmännischer Leiter hältst du Zahlen, Liquidität und Kontrollen zusammen – mit Prokura oder als Organ. Du steuerst mit KPIs und KRIs, ordnest deine persönliche Verantwortung ein und baust ein Risikomanagement auf, das Engpässe früh zeigt.
Im Lehrgang Kaufmännischer Leiter lernst du, mit Kennzahlen zu steuern, deine Haftung einzuordnen und Risiken früh zu erkennen.
Das ausführliche Programm
Tag 1 · Controlling: Ertrag, Bilanz und Liquidität
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Tag 2 · Compliance-Update: Regelwerke, Haftung und Prokura
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Tag 3 · Risikomanagement: IKS, Risikotragfähigkeit und Stresstests
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Für neu ernannte und erfahrene kaufmännische Leiterinnen und Leiter, Leitungen Finanzen, Prokuristinnen und Prokuristen mit Finanzverantwortung sowie Verantwortliche aus Rechnungswesen und Controlling.
Spezielle Vorkenntnisse sind nicht erforderlich. Hilfreich sind eine aktuelle BWA, der letzte Jahresabschluss und deine Aufgabenbeschreibung oder dein Anstellungsvertrag. Vertrauliche Unternehmensdaten musst du nicht offenlegen.
Jeder Termin arbeitet mit dem am Lehrgangstag geltenden Rechtsstand. Organrechtliche Haftungsmaßstäbe gelten, wenn du Geschäftsführer oder Vorstand bist; als Prokurist oder leitender Angestellter gelten arbeitsrechtliche Maßstäbe. Laufende Gesetzgebungsverfahren ordnen wir als Entwurf ein.
Regulatorisches Update · Stand 15.10.2026
Sechs Änderungen für Cybersicherheit, Rechnungswesen, KI, Berichterstattung und Unternehmenssanktionen – im Lehrgang in den Modulen 3 und 4 eingeordnet, mit klarer Trennung von bisheriger und neuer Regelung.
| Bisherige Regelung | Neue Regelung |
|---|---|
| NIS2-Umsetzung: Cybersicherheit als Pflicht der GeschäftsleitungVerbindliche IT-Sicherheitspflichten trafen nach dem BSIG in der bis 05.12.2025 geltenden Fassung vor allem Betreiber Kritischer Infrastrukturen. Umsetzungs-, Überwachungs- und Schulungspflichten der Geschäftsleitung regelte das Gesetz nicht ausdrücklich. | Seit 06.12.2025Das NIS2-Umsetzungsgesetz hat das BSIG neu gefasst; es erfasst besonders wichtige und wichtige Einrichtungen (§ 28 BSIG). Die Geschäftsleitung setzt die Risikomanagementmaßnahmen nach § 30 BSIG um, überwacht ihre Umsetzung, haftet der Einrichtung für schuldhaft verursachte Schäden nach den Regeln des Gesellschaftsrechts und nimmt regelmäßig an Schulungen teil (§ 38 BSIG). Ob dein Unternehmen betroffen ist, hängt von Sektor und Größe ab. |
| E-Rechnung im Inland (B2B)Seit 01.01.2025 müssen inländische Unternehmer E-Rechnungen empfangen können (§ 14 Abs. 1 UStG). Für die Ausstellung gelten Übergangsregelungen; Papier- und sonstige elektronische Rechnungen sind vorerst weiter zulässig. | Ab 01.01.2027 · ab 01.01.2028Nach § 27 Abs. 38 UStG müssen Unternehmer, deren Gesamtumsatz im Vorjahr mehr als 800.000 € betrug, ab dem 01.01.2027 E-Rechnungen ausstellen. Ab dem 01.01.2028 gilt die Ausstellungspflicht für alle inländischen B2B-Umsätze. Rechnungsprozess, Archivierung und Kontrollen gehören zur Tax-Compliance der Finanzfunktion. |
| Cyber Resilience Act: Produkte mit digitalen ElementenFür die Cybersicherheit von Hard- und Software, die auf den Markt gebracht wird, gab es keine horizontalen EU-Vorgaben; maßgeblich waren einzelne Produktvorschriften. | Seit 11.09.2026 · ab 11.12.2027Die VO (EU) 2024/2847 verpflichtet Hersteller von Produkten mit digitalen Elementen seit dem 11.09.2026, aktiv ausgenutzte Schwachstellen und schwerwiegende Sicherheitsvorfälle zu melden (Art. 14). Ab dem 11.12.2027 gelten die übrigen Anforderungen (Art. 71 Abs. 2). Betroffen sind Unternehmen, die solche Produkte herstellen oder in Verkehr bringen. |
| KI-Verordnung: Fristen und KI-Kompetenz geändertArt. 4 VO (EU) 2024/1689 verlangte seit 02.02.2025, nach besten Kräften sicherzustellen, dass das Personal über ein ausreichendes Maß an KI-Kompetenz verfügt. Die Pflichten für Hochrisiko-KI-Systeme nach Anhang III sollten ab 02.08.2026 gelten. | Seit 27.07.2026Die VO (EU) 2026/1744 (Digital-Omnibus-Verordnung zur KI) verschiebt die Pflichten für Hochrisiko-KI nach Anhang III – im Unternehmen etwa KI zur Auswahl von Bewerbern (Anhang III Nr. 4) – auf den 02.12.2027. Nach der Neufassung von Art. 4 ergreifen Anbieter und Betreiber Maßnahmen, die die Entwicklung der KI-Kompetenz ihres Personals unterstützen. Die Verbote nach Art. 5 gelten seit 02.02.2025, weitere Verbote ab dem 02.12.2026. |
| Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSRD)Die RL (EU) 2022/2464 sah eine gestaffelte Berichtspflicht für alle großen Unternehmen vor. Deutschland hat sie nicht fristgerecht umgesetzt; große kapitalmarktorientierte Unternehmen mit mehr als 500 Arbeitnehmern geben weiter die nichtfinanzielle Erklärung nach §§ 289b ff. HGB ab. | EU: seit 18.03.2026 · DE: Umsetzung offenDie Änderungsrichtlinie (EU) 2026/470 (Omnibus I) beschränkt die Berichtspflicht auf Unternehmen mit mehr als 1.000 Beschäftigten und mehr als 450 Mio. € Nettoumsatz, spätestens für Geschäftsjahre ab dem 01.01.2027. Die Mitgliedstaaten setzen sie bis 19.03.2027 um. Das deutsche CSRD-Umsetzungsgesetz befindet sich im parlamentarischen Verfahren; den Stand ordnen wir am jeweiligen Termin ein. |
| Verbandsgeldbuße nach § 30 OWiGDie Geldbuße gegen das Unternehmen beträgt nach § 30 Abs. 2 OWiG bis zu 10 Mio. € bei vorsätzlicher und bis zu 5 Mio. € bei fahrlässiger Straftat einer Leitungsperson. Gesetzliche Bemessungskriterien fehlen. | Gesetzentwurf · Kabinettsbeschluss 29.04.2026Der Regierungsentwurf zur Umsetzung der Umweltstrafrechtsrichtlinie (EU) 2024/1203 hebt das Höchstmaß der Verbandsgeldbuße für alle Anknüpfungstaten auf 40 Mio. € bei Vorsatz und 20 Mio. € bei Fahrlässigkeit an und regelt erstmals Kriterien für die Bemessung (§ 30 Abs. 2a OWiG-E). Den Stand des Gesetzgebungsverfahrens ordnen wir am jeweiligen Termin ein. |
Rechtsgrundlagen: BSIG · §§ 28, 30, 38 zur Umsetzung der NIS2-RL (EU) 2022/2555 · UStG · §§ 14, 27 Abs. 38 · Cyber Resilience Act · VO (EU) 2024/2847, Art. 14, 71 · KI-Verordnung · VO (EU) 2024/1689, Art. 4, 5, Anhang III, geändert durch VO (EU) 2026/1744 · CSRD · RL (EU) 2022/2464, geändert durch RL (EU) 2026/470 · OWiG · §§ 9, 30, 130 · Regierungsentwurf zum Umweltstrafrecht (Kabinettsbeschluss 29.04.2026) · HGB · §§ 48, 49, 289b ff. · AktG · §§ 91, 93 · GmbHG · § 43 · AO · §§ 34, 35, 69 · StaRUG · § 1 · InsO · § 18. Ob und in welchem Umfang die Pflichten dein Unternehmen treffen, hängt von Rechtsform, Größe, Kapitalmarktorientierung, Tätigkeitsbereich und deiner Stellung im Unternehmen ab.
Dein Praxistransfer: Prüfe für jede der sechs Änderungen, ob dein Unternehmen betroffen ist, und benenne einen Verantwortlichen – beginnend mit NIS2-Einstufung und E-Rechnung. Nimm die Ergebnisse in deine Risikoinventur auf und lege fest, wann der Stand an die Geschäftsführung berichtet wird.
Praxiswerkstatt
Drei Fälle ziehen sich durch den Lehrgang. An ihnen wendest du die Werkzeuge der Tool Box auf Entscheidungen der kaufmännischen Leitung an.
Die Monats-BWA weist seit Monaten Gewinne aus. Gleichzeitig steigt die Inanspruchnahme der Kreditlinie. Halbfertige Aufträge sind in der BWA nicht abgegrenzt, und die Hausbank fordert eine Liquiditätsplanung an.
Deine Aufgabe: Plausibilisiere die BWA mit den Controlling-Vorlagen, mache die Kapitalbindung sichtbar und erstelle mit den Toolkits für Finanzstrategien die Liquiditätsplanung, die du Geschäftsführung und Bank vorlegst.
In einem Liquiditätsengpass bittet die Geschäftsführung dich als Prokuristen mit Bankvollmacht, zuerst die wichtigsten Lieferanten zu bedienen und die fällige Umsatzsteuer zurückzustellen.
Deine Aufgabe: Prüfe mit den Steuerungs-Checklisten für Compliance, ob du als Verfügungsberechtigter (§ 35 AO) selbst nach § 69 AO haften kannst, wie du widersprichst und eskalierst und wie du die Entscheidung nachvollziehbar dokumentierst.
Ein Kunde mit hohem Umsatzanteil hat sein Zahlungsziel schrittweise verlängert. Die Risikoinventur wird einmal jährlich aktualisiert, KRIs mit Schwellenwerten gibt es nicht.
Deine Aufgabe: Lege mit dem Risikomanagement-Toolkit KRIs und Schwellenwerte für Forderungen und Kundenkonzentration fest, definiere einen inversen Stresstest für den Ausfall des Kunden und bereite den Bericht an die Geschäftsführung vor.
Dein Ergebnis
Du steuerst mit BWA, KPIs und KRIs und erkennst Abweichungen, bevor sie im Jahresabschluss stehen.
Du liest Bilanz und Cash Flow mit den Augen der Bank und bereitest Finanzierungsgespräche gezielt vor.
Du erkennst, welche Regelwerke dein Unternehmen betreffen, und benennst Verantwortliche für die Umsetzung.
Du ordnest deine Haftung als Prokurist oder leitender Angestellter ein und delegierst so, dass deine Aufsicht belegt ist.
Du stellst Gesamtrisiko und Deckungspotenzial gegenüber und berichtest mit Limitsystem und Stresstests.
Du erhältst das S+P Teilnahmezertifikat mit dokumentierten Inhalten und 18,0 Zeitstunden sowie das Digital Badge.
Selbsteinschätzung
Im Lehrgangspreis enthalten
Dein Lehrgang wirkt über die drei Tage hinaus: mit der S+P Tool Box für deine kaufmännische Steuerung und S+P C.O.R.E. für regelmäßige Updates zu den Themen, die die kaufmännische Leitung im Jahresverlauf beschäftigen.
01 · Direkt anwenden
Dein Werkzeugkasten als kaufmännischer Leiter.
Hier findest du die Werkzeuge aus allen sechs Modulen. Die Tool Box ist ohne Aufpreis im Lehrgangspreis enthalten und liefert Vorlagen, Checklisten und Leitfäden, die du direkt in deinem Arbeitsalltag einsetzt.
Dein Vorteil Du beginnst mit konkreten Arbeitshilfen und passt sie an Rechtsform, Größe und Berichtswesen deines Unternehmens an.
S+P Tool Box entdecken02 · Aktuell bleiben
Dein Update. Dein Austausch. Dein nächster Impuls.
Rechnungswesen, Steuern, Haftung und digitale Regulierung ändern sich laufend. Mit S+P C.O.R.E. ordnest du aktuelle Entwicklungen ein und diskutierst praktische Umsetzungsfragen mit Fachverantwortlichen und Experten. Mit deiner Buchung bist du unbefristet und kostenfrei dabei – mit einem Update pro Quartal.
Dein Vorteil Du bleibst auch nach dem Lehrgang mit aktuellen Controlling- und Compliance-Themen und dem S+P Expertennetzwerk verbunden.
S+P C.O.R.E. entdeckenBei jeder Buchung enthalten: unbefristet und kostenfrei, ein Update pro Quartal. Zu jedem Update-Event meldest du dich kurz an – so können wir das Update auf Teilnehmerzahl und Branchen abstimmen.
S+P Certified
Nach dem Lehrgang bekommst du deinen Nachweis digital – dort einsetzbar, wo er gesehen wird: in deiner Personalakte, im LinkedIn-Profil und im Lebenslauf.
Die Prüfung S+P Certified ist ein zusätzliches, freiwilliges Angebot. Sie ist nicht Teil der Teilnahme am Lehrgang und wird nicht allein durch den Besuch der drei Tage abgelegt. Die Einzelheiten regelt die Prüfungsordnung.
Über den Referenten
Geschäftsführer S+P Compliance & S+P Unternehmerforum · langjährige Vorstands- und Geschäftsführungserfahrung
Achim Schulz kennt die Führungsebene aus eigener Verantwortung. Er bringt langjährige Erfahrung als Bankvorstand, Geschäftsführer und Interim-Manager in der Industrie mit. Diese Doppelperspektive aus Finanzsektor und Realwirtschaft macht ihn zum gefragten Sparringspartner für Geschäftsführung und kaufmännische Leitung.
Er versteht die Dynamik zwischen Geschäftsleitung, Aufsichtsrat und Gesellschaftern und weiß, worauf es in kritischen Unternehmensphasen ankommt. Praxisnah und auf Augenhöhe übersetzt er strategische und rechtliche Anforderungen in nachvollziehbar vorbereitete Führungsentscheidungen.
Zugleich ist er selbst als Compliance Officer für Banken, Wertpapierinstitute und weitere BaFin-regulierte Institute bestellt und übt die Funktionen CISO und IKT-Risikokontrolle nach DORA aus.
Termine und Buchung
| Ort | S+P Seminare | Datum | |
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Frage zu Termin, Rechnung oder Anmeldung für mehrere Personen?
Schreib uns – die Antwort kommt in der Regel am nächsten Werktag. Meldest du dich mit mindestens zwei Personen aus einem Unternehmen an, erhalten alle Teilnehmenden 10 % Nachlass; für ein ganzes Finanzteam ist eine Inhouse-Schulung meist wirtschaftlicher.
Erfahrungen von Teilnehmenden
Unabhängige Bewertungen zu unseren Seminaren findest du auf zwei Bewertungsportalen.
Nächster Schritt
Melde dich jetzt an und nimm Controlling-Vorlagen, Compliance-Checklisten und Risikomanagement-Toolkit direkt in deinen Arbeitsalltag mit. Drei Tage live online, 18,0 Zeitstunden, S+P Teilnahmezertifikat und Digital Badge, Tool Box und unbefristet kostenfreies C.O.R.E. Update inklusive – ab dem Folgejahr genügt dir Tag 2.
