Der Aufsichtsrat ist das oberste Kontrollgremium eines Finanzunternehmens. Er überwacht die Geschäftsführung und prüft, ob das Unternehmen finanziell gesund ist.
Der Aufsichtsrat muss aus mindestens drei Personen bestehen, die nicht in leitender Position bei dem Unternehmen angestellt sein dürfen. Die Mitglieder des Aufsichtsrats werden von den Aktionären des Unternehmens gewählt und bleiben auf ihrem Posten, bis sie abberufen werden.
Der Aufsichtsrat hat folgende Aufgaben:
– Überwachung der Geschäftsführung
– Festlegung der Unternehmensziele
– Kontrolle der finanziellen Lage des Unternehmens
– Entscheidung über Investitionen
– Wahl und Abberufung der Geschäftsführung
In einem monistischen System ist der Aufsichtsrat eines Finanzunternehmens für die Überwachung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens verantwortlich.
In einem dualistischen System ist der Aufsichtsrat jedoch nicht für die Überwachung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zuständig, sondern die Aufsicht liegt bei einer externen Stelle, wie zum Beispiel der BaFin.
In den meisten Ländern ist der Aufsichtsrat eines Finanzunternehmens für die Überwachung der Unternehmensleitung und des Risikomanagements zuständig. Das Gesetz schreibt jedoch keine konkreten Anforderungen an die Zusammensetzung oder den Umfang der Arbeit des Aufsichtsrats vor.
In einigen Ländern, wie beispielsweise in Deutschland, sind die Vorschriften jedoch relativ detailliert. Der Aufsichtsrat sollte aus Mitgliedern mit unterschiedlichen Kompetenzen und Erfahrungen zusammengesetzt sein. Insbesondere sollte er über Kenntnisse in den Bereichen Rechnungslegung, Bankwesen, Wirtschaftsprüfung und Unternehmenssteuerung verfügen.
Darüber hinaus sollte er über genügend Zeit verfügen, um seine Aufgaben zu erfüllen. In einigen Ländern ist der Aufsichtsrat auch für die Ernennung und Entlassung der Mitglieder des Vorstands (Executive Board) zuständig. In anderen Ländern hat diese Aufgabe jedoch die Hauptversammlung.
Lehrgang Aufsichtsrat im Finanzunternehmen: Wir machen dich zum perfekten Aufsichtsrat.
Die EBA Leitlinien zur Bewertung der Eignung als „Aufsichtsrat Finanzunternehmen“ regeln die Sachkunde-Anforderungen für den Aufsichtsrat. Diese sind in Anhang II der Leitlinien zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen (EBA/GL/2017/12) aufgeführt.
a. Authentizität als Aufsichtsrat:
Übereinstimmung von Wort und Tat, verhält sich gemäß eigener angegebener Werte und Überzeugungen.
Teilt als Aufsichtsrat seine oder ihre Absichten, Vorstellungen und Gefühle offen mit, fördert ein Klima der Offenheit und Aufrichtigkeit und informiert die Aufsichtsperson ordnungsgemäß über die tatsächliche Situation und gibt gleichzeitig Risiken und Probleme an.
b. Sprache als Aufsichtsrat:
Kann mündlich auf strukturierte und übliche Weise kommunizieren und Texte in der Landessprache oder Arbeitssprache des Standorts des Instituts verfassen.
c. Entschlossenheit als Aufsichtsrat:
Trifft rechtzeitige und gut informierte Entscheidungen durch umgehendes Handeln oder Anwendung einer bestimmten Vorgehensweise, z.B. durch Ausdrücken seiner oder ihrer Ansichten, ohne diese aufzuschieben.
d. Kommunikation als Aufsichtsrat
Ist in der Lage, eine Botschaft in verständlicher und akzeptabler Weise sowie in geeigneter Form zu vermitteln. Konzentriert sich auf Klarheit und
Transparenz beider Seiten und fördert eine aktive Rückmeldung.
e. Urteil als Aufsichtsrat
Kann Daten und unterschiedliche Vorgehensweisen abwägen und eine logische Schlussfolgerung erzielen. Prüft, erkennt und versteht die wesentliche Elemente und Aspekte.
Verfügt über den Weitblick, um über seinen oder ihren Verantwortungsbereich hinauszuschauen, insbesondere beim Umgang mit Problemen, die die Kontinuität des Unternehmens gefährden können.
f. Kunden- und qualitätsorientiert als Aufsichtsrat:
Konzentriert sich auf die Bereitstellung von Qualität und, wenn möglich, darauf, Möglichkeiten der Qualitätsverbesserung zu finden.
Konkret bedeutet dies Vorenthaltung der Zustimmung von Entwicklung und Vermarktung von Produkten und Dienstleistungen und zum Investitionsaufwand, z.B.
bei Produkten, Bürogebäuden oder Beteiligungen, in Situationen, in denen er oder sie aufgrund eines mangelnden Verständnisses der Architektur, Grundsätze oder Grundannahmen nicht in der Lage ist, die Risiken ordnungsgemäß einzuschätzen.
Ermittelt und untersucht die Wünsche und Bedürfnisse von Kunden, stellt sicher, dass Kunden keine unnötigen Risiken eingehen, und veranlasst die Übermittlung von richtigen, vollständigen und ausgewogenen Informationen an Kunden.
g. Führungsstärke als Aufsichtsrat:
Bietet Anleitung und Orientierungshilfe für ein Team, entwickelt und fördert Teamarbeit, motiviert und ermutigt das vorhandene Personal und
gewährleistet, dass Mitarbeiter über die berufliche Kompetenz verfügen, um ein bestimmtes Ziel zu erreichen. Nimmt Kritik auf und sorgt für einen Rahmen für eine kritische Diskussion.
h. Loyalität als Aufsichtsrat:
Identifiziert sich mit dem Unternehmen und hat ein Zugehörigkeitsgefühl.Zeigt, dass er oder sie ausreichend Zeit für die Stelle aufwenden kann und seine oder ihre Pflichten ordnungsgemäß erfüllen kann, verteidigt die Interessen des Unternehmens und arbeitet objektiv und kritisch. Erkennt und antizipiert mögliche persönliche und geschäftliche Interessenkonflikte.
i. Äußeres Bewusstsein als Aufsichtsrat:
Überwacht Entwicklungen, Machtzentren und Haltungen im Unternehmen. Ist gut über relevante finanzielle, wirtschaftliche, soziale und sonstige
Entwicklungen auf nationaler und internationaler Ebene, die sich auf das Unternehmen auswirken können, sowie über die Interessen von Interessensvertretern informiert und kann diese Informationen effektiv nutzen.
Lehrgang Aufsichtsrat Finanzunternehmen – Aufsichtsrat-Know how von erfahrenen Branchenexperten.
In der Finanzbranche gibt es mehrere aktuelle Trends, die die Art und Weise, wie Aufsichtsräte ihre Arbeit verrichten, beeinflussen:
Verstärkte aufsichtsrechtliche Kontrolle: Finanzunternehmen und Aufsichtsräte sehen sich einer verstärkten aufsichtsrechtlichen Kontrolle ausgesetzt, insbesondere in Bereichen wie Risikomanagement, Compliance und Corporate Governance.
Cybersicherheit: Angesichts der zunehmenden Zahl von Cyberangriffen auf Finanzinstitute sind Aufsichtsräte dafür verantwortlich, dass die Cybersicherheitsmaßnahmen des Unternehmens robust und auf dem neuesten Stand sind.
Risikomanagement: Aufsichtsräte konzentrieren sich auf das Risikomanagement, um sicherzustellen, dass das Risikoprofil des Unternehmens verstanden und unter Kontrolle ist.
Digitale Transformation: Mit dem Aufkommen von Technologie und der Digitalisierung von Finanzdienstleistungen müssen Aufsichtsräte sicherstellen, dass sich das Unternehmen an die sich verändernde Landschaft anpasst und Wachstumschancen identifiziert.
ESG (Umwelt, Soziales und Unternehmensführung): Da Investoren und Stakeholder sich zunehmend auf die ökologischen und sozialen Auswirkungen von Finanzunternehmen konzentrieren, müssen Aufsichtsräte sicherstellen, dass die ESG-Richtlinien des Unternehmens solide sind und mit den besten Praktiken der Branche übereinstimmen.
Zusammensetzung des Aufsichtsrats: Aufsichtsräte suchen zunehmend nach Möglichkeiten, die Vielfalt und Einbeziehung ihrer Mitglieder zu verbessern, um ein breiteres Spektrum an Perspektiven und eine bessere Entscheidungsfindung zu gewährleisten.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich das regulatorische Umfeld und die Trends in der Finanzbranche ständig ändern und Aufsichtsräte sich dieser Veränderungen bewusst sein und sich entsprechend anpassen müssen.
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